一、资金审批前的准备工作 一是制订资金审批管理办法。资金审批是企业管理活动中的重要内容之一，它关系到企业的生存与发展。因此，企业必须要根据财务管理规定制订《使用OA系统进行财务资金审批管理办法》，主要包括资金审批权限规定、资金审批流程和资金审批责任追究等，作为业务经办人、财务管理人员和资金审批审核人共同遵守的企业法则。 二是发布每日资金情况。企业可利用现有OA系统的“信息发布”一“公告管理”外挂EXCEL表格，实现各公司逐笔审批过程的累计和列示明细功能，该表由指定人员定期填写、上传，并通过OA系统后台权限设置，开放给相关人员查阅，为资金审批提供相应的参照和依据。 三是设置资金审批表格和审批流程。企业要在OA系统的“公文管理”模块中设置《单位借(付)款审批表》、《部门借(付)款审批表》、《大额借(付)款审批表》、《预算外资金借(付)款审批表》等表格，并按财务规定设定审批流程，从而在OA系统中实现资金审批的功能并快速安全地实现资金的审批。 二、资金审批管理 (一)资金审批权限规定 一是内部借款审批。因采购、出差、业务接待、业务费用及其他因公事项的需要，以现金形式申请支付的行为视为借款发生。单次事项金额在3万元(含3万元)以上的，必须通过OA系统审批程序报所属部门负责人、财务部门负责人、分管领导审核，总经理审批。3万元以下的，按一般财务规定办理。 二是预算内支出审批。子公司或分公司同一事项累计金额超过10万元(含10万元)的各项支出付款，应按OA系统审批程序由所属分、子公司逐级报公司预算财务部、监察审计部、分管领导、总经理审批。 三是公司本部支出审批。公司本部3万元(含3万元)以上支出必须通过OA系统审批程序逐级报公司总经理审批，但借款时己通过OA系统审批程序的，在批准的开支额度和范围内可不再重复审批。各项支出付(借)款应由财务部门负责人审核后方可列账支付。业务接待费支出按公司业务接待费管理办法规定办理，员工薪酬支出按公司薪酬相关规定办理。 四是预算外支出及付款。按照“严控开支、先批后用”的原则，所有的开支均应严格控制在董事会批准的预算内执行。超出预算的开支，无论金额大小，均须通过OA系统审批程序报所属部门负责人、财务部门负责人、分管领导审核，经公司总经理同意后报董事长审批。
|
